Валютный займ между резидентами РФ – основные понятия
Соглашение, предполагающее предоставление денежных займов в иностранной валюте одним собственником (Заимодавцем) другому (Заемщику) называется договором займа валютных средств.
Данный договор регулирует порядок правоотношений, образовавшихся между Займодателем и Заемщиком, включая порядок возврата Заемщиком суммы долга Заимодавцу в согласованный срок и на определенных условиях возмездности (возврат с учетом процентов за использование заемных средств) или безвозмездности.
Такое соглашение может быть заключено как между резидентами России, так и между лицами – нерезидентами.
Резидентами РФ для проведения валютных операций и в сфере валютного контроля являются все физические лица, имеющие российское гражданство, вне зависимости от количества времени в году, проведенного в стране.
Кроме этого, резидентами РФ считаются иностранные подданные, имеющие вид на жительство в РФ и постоянно проживающие в России, а также юридические лица и организации, зарегистрированные и действующие на основании законодательства РФ.
Условия договора, сроки возврата и суммы вознаграждения или проценты за пользование займом оговариваются в соглашении . Договор займа между физическими лицами обязательно заключать в письменном виде, если сумма, передаваемая по договору превышает установленный государством на данный момент времени МРОТ более чем в 10 раз. Для юридических лиц такой договор обязателен вне зависимости от размера заемных денежных средств.
ВАЖНО! На территории России все финансовые операции (в т.ч. займы) и расчеты по ним между резидентами РФ производятся только в национальной валюте. Однако существует возможность выразить в договоре сумму валютного займа с валютной оговоркой.
В этом случае, сумма, которую необходимо выплатить, регулируется в соответствии с валютным курсом Центробанка РФ на дату платежа (если по соглашению сторон не определены иные условия).
Описание риска
Существует несколько основных факторов риска для Заимодавца в валютном займе между физическими и юридическими лицами – резидентами РФ. К ним относятся:
- возможное резкое колебание курса валюты. В данном случае риск Заимодавца наступает, если в договоре была определена сумма займа по курсу валют, действующему только на момент заключения сделки, а за период, на который выдавался займ, курс сильно вырос. К примеру, срок валютного займа – 7 лет, сумма подлежит возврату в эквиваленте по курсу Центробанка РФ на число подписания договора. Через 7 лет курс вырос в несколько раз, но Заемщик должен возвратить сумму займа в соответствии с курсом валют на момент подписания соглашения).
- недобросовестное поведение Заемщика или несогласие сторон при урегулировании спорных вопросов. Подобная ситуация возникает в случае отказа Заемщика от взятых на себя обязательств и решается в основном в судебном порядке.
- признание сделки недействительной. В случае неправильного оформления договора или его отсутствия либо передаче денег Заимодавцем Заемщику наличными и без соответствующей расписки суд в некоторых случаях может признать договор займа незаключенным и, соответственно, освободить стороны от взаимных обязательств.
Важно! Получение денежных средств в любой национальной валюте другого государства в результате заключения договора о валютном займе между резидентами РФ по российскому законодательству возможно строго по безналичному расчету. Все расчеты по таким соглашениям (оплата процентов и основной суммы долга) также осуществляются по безналу. Таким образом, заключение подобного обязательства предполагает наличие у Заимодавца и Заемщика банковских счетов, открытых в аккредитованных банках, имеющих лицензию Центробанка РФ на проведение соответствующих операций.
Способы минимизации риска
Одним из основных способов предусмотреть возможные риски и минимизировать их является правильное составление договора займа. Соглашение о валютном займе очень похоже на стандартный договор простого займа.
Если сторонами принято решение оформлять договор самостоятельно, необходимо указать тип соглашения – возмездный он или безвозмездный, целевой или нецелевой.
В случае возмездного займа должен быть указан процент, а именно- его конкретная ставка, предусмотренная за пользование займом – если в таком соглашении она не указана, процентная ставка по договору займа соответствует ключевой ставке ЦБ России.
Оптимальным для Заимодавца будет наличие предусмотренного соглашением поручителя Заемщика или залогового имущества Заемщика для обеспечения займа. Особо стоит оговорить возврат суммы займа в рублевом эквиваленте национальной валюты другого государства по курсу ЦБ РФ, который будет установлен в день возвращения долга. Этим Заимодавец обезопасит себя от резкого колебания валютного курса.
Кроме того, стоит включить в основную часть договора пункт о возможном форс-мажоре, признании Заемщика безденежным и ответственности сторон в случае невыполнения принятых на себя обязательств. К оформлению соглашения стоит отнестись с особой осторожностью, ведь несоблюдение законодательных норм или неверные формулировки могут привести к признанию сделки недействительной.
Обратите внимание! Игнорирование « Закона о валютных операциях» предусматривает административную ответственность. Размер штрафа зависит от величины незаконной операции и может составлять всю сумму предоставленного займа.
Что делать, если риск наступил
Для соглашений займов, независимо от того в какой валюте они заключаются, действуют одни и те же нормы законодательства. Ключевыми моментами для Заимодавца является способность доказать злонамеренность действий Заемщика и сознательное уклонение от выплаты принятых им денежных обязательств.
При обращении в суд необходимо предоставить все имеющиеся на руках документы. Лучшим доказательством перехода Заемщику денежных средств от Займодателя будет являться банковская выписка о переводе средств со счета Заимодавца на счет Заемщика. Если сумма займа получена наличными, необходимо получить от Заемщика расписку в письменном рукописном виде, подтверждающую получение им полной суммы займа.
При отсутствии каких-либо доказательств получения Заемщиком денег, при обращении в суд можно предоставить смс или аудио записи, в которых Заемщик подтверждает факт займа.
В случае, если риск наступил, существует несколько вариантов развития событий:
- В случае нарушения статей валютного законодательства , такое соглашение может быть признано судом недействительным на основании ст. 168 ГК РФ. Заемщик при признании соглашения недействительным обязан возвратить Займодателю основную сумму займа и оговоренные в обязательстве проценты за все время пользования средствами (если договор займа их предусматривает).
- В случае неисполнения Заемщиком обязательств по заключенному соглашению и решения вопроса в судебном порядке, в силу вступает ст. 9 Федерального закона. В таком случае Заимодавец также может настаивать на выплате не только основной суммы, но и процентов.
- Если договор займа был заверен нотариально, а Заемщик уклоняется от выплат по договору, Займодатель может при обращении в суд ходатайствовать о рассмотрении дела без судебного процесса и ускоренном вынесении судебного приказа.